Você sabe como funciona o IOF em fundos de investimento? Ficar atento a esse imposto é primordial na hora de planejar as suas aplicações. Afinal, se você não considerar a cobrança, a rentabilidade pode ser comprometida no curto prazo.
Dito de forma breve, o IOF é um imposto que incide em resgates nos primeiros 30 dias de aplicação em fundos de investimento. E, como uma vilã dos fundos, essa tributação tem uma tabela agressiva e regressiva, que parte de 96% de todo o rendimento.
Neste artigo, explicamos o que é o IOF em fundos de investimento, como funcionam as alíquotas e como garantir a melhor rentabilidade. Confira.
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O que é o IOF nos fundos de investimento?
IOF é um imposto cobrado nos fundos de investimento no Brasil. Trata-se do Imposto sobre Operações Financeiras, que também incide sobre crédito, câmbio e seguros.
Nos fundos de investimentos, o IOF só é cobrado em caso de resgate em menos de 30 dias. A alíquota começa em 96% para resgates em um dia até ser isenta em resgates a partir de 30. E ela incide apenas sobre os rendimentos do período.
Impacto do IOF nos fundos de investimento
A cobrança de IOF tem um impacto significativo na rentabilidade das aplicações, sobretudo em resgates do fundo em poucos dias. Para entender melhor como funciona na prática, vamos a um exemplo simples.
Imagine que você fez uma aplicação em um fundo e obteve um ganho de R$ 100 em 15 dias. Fechado esse período, você faz o resgate. A alíquota para 15 dias de aplicação é de 50% e, conforme vimos, incide apenas sobre os rendimentos. Então, na prática, você vai ter lucro de apenas R$ 50, pois a outra metade do valor será destinada ao pagamento do IOF.
Percebe como o imposto afeta a rentabilidade? Em termos financeiros, pode parecer estranho, portanto, aplicar dinheiro em fundos de investimento em períodos inferiores a um mês.
O problema é que não há para onde correr. Quase todos os investimentos imagináveis contam com a incidência do IOF para resgates inferiores a 30 dias. Opções como CDB com liquidez diária, Tesouro Selic, fundo de Tesouro Selic, fundo DI, fundo… Tudo tem IOF, seguindo a mesma tabela agressiva e regressiva.
E para quem está lembrando de LCI e LCA, infelizmente, não adianta. A LCA não teria IOF, mas, na prática, não existem opções com resgate em prazo inferior a 30 dias.
Portanto, vale a pena salientar: como você não consegue fugir do IOF em fundos de investimento e aplicações de curtíssimo prazo, melhor se render a ele. O resultado será melhor do que a poupança (que não remunera antes de um mês) e do que deixar o dinheiro parado na conta do banco (além de render zero, perde poder de compra com a inflação).
Para finalizar esse capítulo do artigo, seguem as recomendações de investimento para o curtíssimo prazo, inferior a 30 dias: fundos de renda fixa sem crédito privado, fundos de Tesouro Selic sem taxa de administração, títulos do Tesouro Selic e CDBs com liquidez diária e 100% do CDI.
Tabela do IOF nos fundos de investimento
Agora que você sabe o que é IOF em fundos de investimento e como ele impacta a rentabilidade, é hora de conhecer as alíquotas cobradas. A tabela, como já vimos, é regressiva e agressiva.
Isso significa que as alíquotas partem lá do alto e vão caindo ao longo do tempo, até chegarem a zero. A seguir, confira a tabela do IOF e as alíquotas respectivas para cada período de resgate:
| Número de dias após a aplicação | Alíquota de IOF em % | Número de dias após a aplicação | Alíquota de IOF em % |
| 1 | 96 | 16 | 46 |
| 2 | 93 | 17 | 43 |
| 3 | 90 | 18 | 40 |
| 4 | 86 | 19 | 36 |
| 5 | 83 | 20 | 33 |
| 6 | 80 | 21 | 30 |
| 7 | 76 | 22 | 26 |
| 8 | 73 | 23 | 23 |
| 9 | 70 | 24 | 20 |
| 10 | 66 | 25 | 16 |
| 11 | 63 | 26 | 13 |
| 12 | 60 | 27 | 10 |
| 13 | 56 | 28 | 6 |
| 14 | 53 | 29 | 3 |
| 15 | 50 | 30 | 0 |
> Leia também: Tributação de fundos de investimento (IR e IOF)
Fundo de investimento em ações tem IOF?
Cabe frisar que nem todos os fundos de investimento têm cobrança de IOF. É o caso dos fundos de ações. Neles, o imposto não é cobrado, independente do período até o resgate. A isenção do IOF também vale para os fundos de previdência privada.
De qualquer forma, um resgate no curtíssimo prazo não é recomendado. Afinal, quanto mais tempo o capital permanece aplicado, maior é a incidência dos juros compostos, responsáveis por acumular patrimônio.
E, conforme veremos no tópico a seguir, prazos maiores também garantem alíquotas menores de Imposto de Renda.
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Além do IOF nos fundos: Imposto de Renda também afeta o investimento
Além do IOF nos fundos de investimento, é importante ficar atento à cobrança de Imposto de Renda. As alíquotas também seguem uma tabela regressiva (muito menos agressiva), de acordo com a categoria em que o fundo se enquadra: de curto prazo ou de longo prazo.
Em fundos de curto prazo, a tabela é composta por duas alíquotas:
- Até 180 dias: 22,5%
- Acima de 180 dias: 20%.
Já em fundos de longo prazo, as alíquotas são as seguintes:
- Até 180 dias: 22,5%
- De 181 a 360 dias: 20%
- De 361 a 720 dias: 17,5%
- Acima de 720 dias: 15%.
Então, como você pode ver, quanto maior é o prazo da aplicação, menos impostos são pagos ao fazer o resgate dos fundos de investimento. Dessa forma, você protege a rentabilidade e a valorização do seu dinheiro.
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Lembre-se: rentabilidade passada não é garantia de retorno futuro. O desempenho dos fundos é líquido de taxas, mas não de impostos. O conteúdo deste blog tem o objetivo de educação financeira. Não tome decisões baseadas unicamente neste ou em qualquer texto. Faça a lição de casa, estude, questione, investigue e dê valor ao seu dinheiro.
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